¿Qué estrategia con la FIP+Holding te conviene?
Elige tu escenario y optimiza tu fiscalidad.
Cada opción es más eficiente que la anterior.
Alta exposición patrimonial
📌 Tienes propiedades y activos a tu nombre.
💸 Necesitas recibir todos los ingresos en tu cuenta personal.
⚠️ Mayor carga fiscal, más control directo.
Exposición patrimonial moderada
📌 Tienes pocos activos a tu nombre.
💰 Solo transfieres lo justo para cubrir gastos esenciales.
📊 Menos impuestos, más optimización.
Mínima exposición patrimonial
📌 No tienes nada a tu nombre.
🚀 Gastas sin tributar gracias a la FIP.
✅ Máxima eficiencia y protección fiscal.
Alta exposición patrimonial
Tienes propiedades y activos a tu nombre, lo que implica que necesitas recibir la totalidad de los ingresos de la FIP en tu cuenta personal para cubrir gastos domiciliados (hipoteca, suministros, seguros, etc.).
📌 Implicaciones fiscales:
- Carga fiscal elevada debido a que todo lo transferido debe justificarse como distribución de beneficios o ingresos personales.
- Tributación en IRPF como rendimiento del ahorro (19-30%) en distribuciones desde la FIP, en comparación con el 19-47% si operaras como autónomo o con una LLC en atribución de rentas.
- Ahorro respecto a ser autónomo, pero menor eficiencia fiscal en comparación con los otros escenarios.
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Puntos que no debes ignorar
- Desde el primer momento sale a cuenta la LLC
- A partir de 55.000€/año es rentable la estructura FIP+Holding LLC
- Menor pérdida % posible con Autónomos: 38% al ingresar 20.000€
- Menor pérdida % posible con LLC: 28% al ingresar 20.000€
- Menor pérdida % posible con FIP + Holding LLC: 25 % al ingresar 200.000€
🔎 Caso de Ejemplo: 75.000€ de ingresos anuales
Comparación de tributación según la estructura utilizada en España.
🔹 Opción 1: FIP + Holding LLC (Distribuciones de Beneficios)
- IRPF (Base del Ahorro, 19-30%) sobre 75.000€ → 16.130€
- Coste de mantenimiento de la estructura → 5.800€
- Total pagado: 21.930€
- Neto anual: 53.070€ (4.422€/mes)
🔹 Opción 2: LLC en Régimen de Atribución de Rentas (IRPF Base del Trabajo)
- IRPF (Base del Trabajo, 19-47%) sobre 75.000€ → 24.951,50€
- Coste de mantenimiento de la LLC → 1.450€
- Total pagado: 26.401,50€
- Neto anual: 48.598,50€ (4.049,88€/mes)
🔹 Opción 3: Autónomo (IRPF + Cuota de Autónomos)
- IRPF (Base del Trabajo, 19-47%) sobre 75.000€ → 24.951,50€
- Cuota de autónomos → 7.050€
- Total pagado: 32.001,50€
- Neto anual: 41.968,50€ (3.580,71€/mes)
🔎 Conclusión:
- La FIP + Holding LLC es la opción más eficiente, dejando un 11,8% más neto que la LLC en atribución de rentas y un 26,3% más que el régimen de autónomos.
- La LLC en atribución de rentas es más conveniente que ser autónomo, pero sigue teniendo una carga fiscal elevada.
- Ser autónomo es la opción menos eficiente, debido a la doble carga del IRPF y la cuota de autónomos.
💡 Optimizar la estructura fiscal puede marcar una diferencia de hasta 11.100€ anuales solo en impuestos.
Exposición patrimonial moderada
Tienes pocos activos a tu nombre, por lo que solo necesitas transferir la cantidad justa desde la FIP para cubrir gastos esenciales y domiciliados.
📌 Implicaciones fiscales:
- Reducción de la base imponible, minimizando la carga fiscal sin dejar de cubrir gastos personales.
- Puedes complementar gastos con la tarjeta de la LLC o efectivo, evitando tributar por cantidades innecesarias.
- Parte del dinero se reinvierte dentro de la Holding LLC, permitiendo reducir el impacto fiscal y optimizar la carga impositiva a largo plazo.
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Puntos que no debes ignorar
- Al enviar justo lo que necesitemos pagar para gastos domiciliados, la carga fiscal se mantiene generalmente por debajo del 20%.
- Cuanto menos dinero necesitemos tributar menos % perderíamos en impuestos.
- Permite gastar dinero desde la LLC sin tributar ni declarar en gastos NO nominativos. (Bajo tu responsabilidad)
- Permite reinvertir sin tributar parte de los beneficios en la Holding LLC y abaratar el mantenimiento de la estructura.
🔎 Caso de Ejemplo: 102.000€ de ingresos anuales
Tomemos el caso de una persona con la siguiente distribución de ingresos y gastos:
💰 Ingresos anuales:
- 20.000€ para cubrir coche e hipoteca.
- 12.000€ para caprichos y otros gastos.
- 70.000€ reinvertidos en la FIP, generando un 10% de rendimiento anual.
📊 Tributación:
- Total percibido: 32.000€
- Tributación en IRPF (Base del Ahorro, 19-30%) sobre 20.000€ → 4.080€
- Impacto fiscal total: Solo un 12,75% de lo percibido se pierde en impuestos.
📈 Rendimiento de la inversión en la FIP:
- Rendimiento bruto (10%): 7.000€/año
- Coste de mantenimiento de la estructura (FIP + Holding LLC): 5.800€/año
- Rendimiento neto final tras costes: 1.200€/año
🔎 Conclusión:
Esta estrategia permite cubrir todos los gastos personales con un impacto fiscal mínimo y, además, mantener la estructura prácticamente autosostenible gracias a los rendimientos de la reinversión.
Mínima exposición patrimonial
No tienes nada a tu nombre (ni propiedades ni activos personales), lo que te permite reducir al mínimo las transferencias desde la FIP y maximizar la eficiencia fiscal.
📌 Implicaciones fiscales:
- En lugar de recibir dinero directamente, la FIP cubre todos tus gastos personales: vivienda, vehículo, alimentación, ocio, etc.
- Estos gastos pueden declararse como donaciones en especie (ISD) o distribuciones de beneficios (IRPF en Base del Ahorro).
- Patrimonio protegido: al no tener bienes a tu nombre, tienes máxima seguridad ante deudas, embargos o futuras inspecciones fiscales.
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Puntos que no debes ignorar
- Nos transferimos lo justo para pagar el IRPF por el beneficio en especie. (Si lo declaramos, bajo tu responsabilidad)
- Con un estilo de vida alto, no deberíamos pagar más de 5.000€ de ISD con este sistema.
- Al no tener nada a nuestro nombre tenemos máxima protección ante deudas, embargos.
- Máxima eficiencia en caso de herencia, nuestros herederos se convertirían en los nuevos beneficiarios gratis.
- Este cálculo no tiene en cuenta los costes fijos de la FIP+LLC que tendrían que contemplarse en paralelo.
🔎 Caso de Ejemplo: Base imponible con 30.000€ de ISD
Tomemos el caso de una persona que vive en una casa propiedad de la FIP valorada en 250.000€, conduce un Tesla de la FIP de 50.000€, y además recibe 15.000€ en donaciones en especie durante el año (cubriendo gastos como comida, agua, luz, suministros y viajes).
📌 Cálculo del ISD:
- Base imponible: 30.000€
- Total a pagar por ISD: 4.200€
🔹 Opción 1: Donación directa de 5.000€ para cubrir el ISD
- Ya incluye el ISD dentro del cálculo.
- Te quedarían netos: 800€
🔹 Opción 2: Distribuir 5.000€ como beneficios en la base del ahorro
- Se tributa al 19% en IRPF (B. del Ahorro).
- Te quedarían netos: 550€
Conclusión:
- Si la FIP te dona directamente el dinero para pagar el ISD, te quedas con más neto (800€).
- Si optas por distribuirlo como beneficio del ahorro, te quedas con menos (550€), pero evitas la etiqueta de «donación».
🚀 Conclusión Final
Si quieres maximizar la eficiencia fiscal y proteger tu patrimonio, la mejor opción es una estructura FIP + Holding LLC con mínima exposición patrimonial. Cuanto menos necesites transferir a título personal, menos impuestos pagarás y más optimizarás tu estructura.
💡 Optimizar tu estrategia fiscal puede marcar una diferencia de hasta 11.100€ anuales en impuestos.
Huyendo del infierno fiscal, pero ayudando a otros a prosperar
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Edgar, Asesor en Devil Marketing
